ISA 계좌 종류: ISA(Individual Savings Account, ISA) 개인종합자산관리계좌는 하나의 계좌로 주식 뿐만 아니라 펀드, ELS, RP 등 다양한 금융 상품을 운용할 수 있는 계좌로 만능통장이라 불리웁니다. 많은 분들이 이 ISA계좌에 선호하는 이유는 바로 비과세 및 저율과세(분리과세) 등의 세금 혜택이 있기 때문인데요. ISA계좌를 가입하기 전 ISA 상품의 종류와 상품별로 어떤 혜택들이 있는지 가입조건은 어떻게 되는 지 가입기간은 어떻게 되는 지 등에 대한 ISA 계좌 종합 내용을 본문 내용을 통하여 알아보도록 하겠습니다.
ISA계좌 종류(신탁형/일임형/중개형)
ISA는 운용방식에 따라 중개형, 일임형, 신탁형으로 구분되어 집니다. 일임형은 금융사 모델 포트폴리오 중 하나를 선택하여 금융사가 운용하는 방식이며, 신탁형은 투자자가 다양한 상품을 직접 선택하여 수수료를 내면 운용 전문가가 운용해주는 방식이고, 중개형은 투자자가 직접 운용이 가능한 운용방식에 따른 차이점이 있습니다. 그리고 중개형의 경우 나이, 소득에 따라 다시 한번 일반형과 서민형으로 나누어 가입이 가능합니다.
| 투자방식에 따른 ISA 종류 | |||
| 구분 | 신탁형 | 일임형 | 중개형 |
| 투자방식 | 투자자가 운용 지시 | 증권사, 은행, 보험사가 운용 | 투자자가 직접 운용 |
중개형 ISA 계좌 종류 (일반형/서민형)
과거에는 신탁형과 일임형 ISA는 금융 상품 선택지가 부족하여 인기가 없었는 터라 기존 ISA제도를 개편하여 국내주식에 투자할 수 있게 하고 세금 혜택을 주는 중개형이 출시되면서 가입자가 늘어나고 있는 추세인데요. 중개형 ISA의 경우 나이 또는 소득에 따라 일반형과 서민형으로 나누어지며 서민형의 경우 비과세 한도가 400만원 까지 적용이 가능합니다. 또한 직전 3년 중 한 해라도 금융소득종합과세 대상자에 해당한다면 가입이 제한되오니 참고하시기 바랍니다.
| 중개형 ISA 종류에 따른 가입요건 | ||
| 구분 | 일반형 | 서민형 |
| 가입조건 | 만 19세 이상의 개인 | 5,000만원 (근로자) 3,000만원 (사업자) |
| 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 내국인 | 종합소득 3,800만원 이하 내국인 | |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 |
ISA계좌 가입기간/납입한도
ISA 계좌의 가입기간은 3년 이상 입니다. 최소 3년 이상 의무보유 하여야 비과세 및 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 중도해지 하는 경우 지금까지 받은 비과세 및 절세헤택은 전액 반환하여야 하며 투자 상품에 대해서도 해지하였을 경우 일괄 정리되기 때문에 해지시에는 신중하게 결정하셔야 합니다.
| ISA 계좌 유지기간 | |
| 가입기간 | 최소 3년 (계속 연장 가능) |
| 연장기간 | 만기 3개월 전부터 가능 (횟수 제한 없음) |
ISA 납입한도는 연간 2천만원으로 5년간 최대 총 1억원 까지 입금이 가능합니다. 전년도 미납분이 있을 경우 1억원 이내에서 전년도 미납분을 이월하여 납입 또한 가는합니다. 그리고 만기 3개월 전부터 연장이 가능하며 기간 및 횟수에 대하여 제한은 없습니다.
| ISA 계좌 납입한도 | |
| 납입한도 | 2천만원 (5년간 최대 1억원 까지) |
| 이월유무 | 가능 |