퇴직연금 IRP 연말정산 세액공제 및 장점/단점 알아보기

퇴직연금 IRP 연말정산 세액공제 및 장점/단점에 대하여 궁금하신가요? 퇴직연금 IRP란 내가 직장을 그만두고 소득이 없는 상황에 대비하여 퇴직후에 연금을 받을 수 있도록 대비하여 투자하는 상품을 말하는데요. 본문 내용을 통해 퇴직연금 IRP 세액공제율과 장점 그리고 단점에 대하여 비교해보도록 하겠습니다.

퇴직연금 IRP 연말정산 세액공제

 

퇴직연금 IRP 연말정산 세액공제

퇴직연금 IRP란 (Individual Retirement Pension:IRP)의 약자로 해석하면 개인퇴직연금을 뜻합니다. 퇴직연금 IRP는 내가 직장을 그만두고 소득이 없는 상황에 대비하여 퇴직후에 연금을 받을 수 있을 뿐만아니라 연말정산 세액공제 혜택이 주어지는 상품입니다.

1.납입금액: 퇴직연금 IRP 1,800만원 까지 자유롭게 납입 가능

2.공제한도: 퇴직연금 IRP 납입금액 중 900만원 한도로 세액공제 혜택

3.공제율: 근로소득 소득에 대해 5,500만원 이하 16.5% 적용, 5,500만원 초과 13.2% 적용

퇴직연금 IRP는 연간 1,800만원 이내 자유롭게 납입이 가능하며 최대 900만원 한도로 세액공제를 받으실 수 있습니다. 세액공제율은 근로소득 5,500만원 기준에 따라 13.2~16.5%를 적용받아 최대 118만 8,000원에서 148만 5,000원 까지 공제 헤택을 받으실 수 있습니다.

퇴직연금 IRP 세액공제
구분 상세
공제한도 900만원
공제율 근로소득 5,500만원 이하 16.5%
근로소득 5,500만원 초과 13.2%

 

퇴직연금 IRP 장단점

퇴직연금 IRP는 세액공제 혜택이 주어지는 장점이 있는 상품입니다. 퇴직연금 IRP는 이러한 장점 이외에도 단점 또한 존재하는데요. 대표적으로 중도인출이 어렵다는 단점을 가지고 있으며 그 외 퇴직연금 IRP 장단점은 다음과 같습니다.

퇴직연금 IRP 장점 & 단점
장점 단점
▣ 세액공제 혜택
▣ 소득세 절감
▣ 운용수익 과세이연
▣ 중도인출이 어려움
▣ 소득이 있는 경우에만 가입가능
▣ 안전자산 30% 필수

✅ 세액공제 혜택

퇴직연금 IRP는 연간 납입액(1,800만원 한도) 중 최대 900만원 까지 세액공제 혜택을 받으실 수 있습니다. 공제율은 근로소득 급여액에 따라 5,500만원 이하인 경우 16.5%, 5,500만원을 초과하는 경우 13.2%가 적용됩니다.

✅ 소득세 절감

퇴직연금 IRP는 선택에 따라 일시금 또는 연금 형태로 수령받으실 수 있습니다. 보통 퇴직금을 일시금으로 받으면 소득세 100%를 납부하여야 하지만 연금 형태로 수령받는 경우 퇴직소득세를 30%를 감면한 70%를 적용받으실 수 있습니다.

✅ 운용수익 과세이연

퇴직연금 IRP는 퇴직금을 지급받은 날로부터 60일 이내에 IRP에 입금하거나 IRP로 이전하는 방식으로 지급받으면 과세 이연 혜택을 받으실 수 있습니다.

✅ 중도인출 불가

퇴직연금 IRP는 장점만 있는 것은 아닙니다. 대표적인 단점으로 중도인출이 제한되는 점인데 “중도인출 가능 사유”를 제외하고는 중도인출이 불가한 단점이 있습니다.

✅ 안전자산 30%

퇴직연금 IRP는 안전자산 30%가 필수적으로 유지되어야 합니다. ETF나 주식형 펀드를 운용하신다면 연금저축을 추천드립니다.

✅ 소득이 있는 경우에만 가입가능

퇴직연금 IRP와 연금저축계좌를 비교했을 때, 퇴직연금 IRP는 소득이 있는 분들을 대상으로 가입이 가능하며 소득이 없는 분들은 소득 제한이 없는 연금저축계좌에 가입하시는 것을 권장드립니다.

 

퇴직연금 IRP 가입방법

퇴직연금 IRP는 사용하시는 주거래 은행 또는 증권사를 통해 가입 신청이 가능하며 지점 방문할 필요 없이 스마트폰을 통해 가입 신청이 가능합니다. 하지만 일반 계좌개설과 달리 생소한 단어 및 절차로 인해 조금 어려움을 겪으실 수 있으니 퇴직연금 IRP 가입방법 및 절차를 참고하여 진행하시는 것을 권장드립니다.

퇴직연금 IRP 가입방법
농협은행 국민은행 신한은행
기업은행 하나은행 우리은행

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